Fachwissen
Steuerwissen Schweiz–USA
Grenzüberschreitende Steuerfragen zwischen der Schweiz und den Vereinigten Staaten – systematisch nach Themen geordnet und durch typische Situationen und konkrete Fachartikel ergänzt.
Orientierung
Fachwissen strukturiert finden
Steuerfragen zwischen der Schweiz und den USA betreffen häufig mehrere Regelungsbereiche gleichzeitig. Die fachliche Struktur wird deshalb durch klare Themenbereiche gebildet.
Ergänzend finden Sie Situationen, die mehrere Themen zu einem konkreten Lebens- oder Unternehmensfall verbinden, sowie Artikel, die einzelne steuerliche Fragen im Detail behandeln.
Themen
Fachwissen nach Themen
Die Themen bilden die fachliche Grundstruktur des Schweiz–USA-Fachwissens.
Ansässigkeit & Umzug
Steueransässigkeit, Zuzug, Wegzug, Green Card, Substantial Presence, Dual-Status-Jahre und DBA-Ansässigkeit.
Thema öffnenArbeit & Sozialversicherung
Arbeitslohn, Remote Work, Entsendung, Payroll, AHV, Social Security, Arbeitstage und grenzüberschreitende Vergütung.
Thema öffnenKapitalanlagen & Quellensteuern
Aktien, ETFs, Fonds, Depots, Dividenden, US-Quellensteuer, W-8BEN, DA-1, PFIC und grenzüberschreitende Kapitalerträge.
Thema öffnenUnternehmen & Beteiligungen
US LLC, Corporation, Partnership, Schweizer AG und GmbH, CFC, GILTI, Geschäftsleitung und internationale Beteiligungsstrukturen.
Thema öffnenImmobilien
Vermietung, Verkauf und Besitz von Immobilien im jeweils anderen Staat, Abschreibung, State Tax, FIRPTA und Deklaration.
Thema öffnenVorsorge & Renten
AHV, Pensionskasse, Säule 3a, Social Security, 401(k), IRA, Roth IRA und grenzüberschreitende Altersleistungen.
Thema öffnenErbschaft & Schenkung
US Estate Tax, Gift Tax, kantonale Steuern, US-situs assets, Trusts und grenzüberschreitende Nachlassplanung.
Thema öffnenSteuererklärungen & Meldepflichten
Schweizer und US-Steuererklärungen, FBAR, internationale Informationsformulare, Foreign Tax Credit und Nachmeldungen.
Thema öffnenSo ist das Fachwissen aufgebaut
Themen bilden die Struktur. Situationen verbinden die Themen.
Ein konkreter Fall betrifft häufig mehrere Themen gleichzeitig. Situationen wie ein Umzug, eine Tätigkeit für einen US-Arbeitgeber oder eine internationale Unternehmensstruktur bündeln deshalb die jeweils relevanten Themen und Artikel.
- Themen für die fachliche Einordnung
- Situationen für typische Gesamtfälle
- Artikel für konkrete Einzelfragen
- Querverbindungen zwischen allen Inhalten
Situationen
Typische grenzüberschreitende Situationen
Viele Steuerfälle lassen sich nicht auf ein einzelnes Thema reduzieren. Die folgenden Leitfäden verbinden die relevanten Themen für häufige persönliche und unternehmerische Situationen.
US-Person mit Wohnsitz in der Schweiz
US-Staatsbürger, Green-Card-Inhaber und andere US-steuerpflichtige Personen mit Lebensmittelpunkt in der Schweiz.
Situation öffnenUmzug aus der Schweiz in die USA
Steuerplanung vor dem Umzug, Beginn der US-Steuerpflicht, Kapitalanlagen, Vorsorge, Beteiligungen und das Übergangsjahr.
Situation öffnenUmzug aus den USA in die Schweiz
Schweizer Zuzug, fortbestehende oder endende US-Steuerpflicht, US-Depots, Retirement Accounts und Unternehmen.
Situation öffnenUS-Arbeitgeber bei Schweizer Wohnsitz
Remote Work aus der Schweiz, Arbeitslohn, Payroll, Sozialversicherung, Totalization Agreement und Arbeitgeberpflichten.
Situation öffnenSchweizer Unternehmer mit US-Gesellschaft
LLC, Corporation oder Partnership bei Schweizer Wohnsitz, US-Compliance, Schweizer Qualifikation und Geschäftsleitung.
Situation öffnenUS-Person mit Schweizer Gesellschaft
Schweizer AG oder GmbH mit US-Gesellschafter: Form 5471, CFC, GILTI, Subpart F, Dividenden und Vergütung.
Situation öffnenUS-Kapitalanlagen bei Schweizer Wohnsitz
US-Aktien, ETFs, Brokerkonten, Dividenden, Quellensteuer und Schweizer Steuerdeklaration.
Situation öffnenUS-Immobilie bei Schweizer Wohnsitz
Vermietung, US Federal und State Tax, Schweizer Deklaration, Verkauf, FIRPTA und Estate Tax.
Situation öffnenUS-Rente bei Schweizer Wohnsitz
Social Security, 401(k), IRA, Roth IRA und US-Pensionen bei steuerlicher Ansässigkeit in der Schweiz.
Situation öffnenArtikel
Konkrete Steuerfragen im Detail
Artikel behandeln einzelne steuerliche Fragestellungen. Jeder Artikel ist einem fachlichen Thema zugeordnet und kann zusätzlich mit passenden Situationen verbunden sein.
Wann beginnt die US-Steuerpflicht nach einem Umzug?
Green Card, Substantial Presence Test und Residency Starting Date bei einem Zuzug in die USA.
Artikel lesenUS-Dividenden bei Schweizer Wohnsitz
US-Quellensteuer, DBA, Schweizer Besteuerung und Entlastung ausländischer Quellensteuern.
Artikel lesenUS LLC bei Wohnsitz in der Schweiz
US Entity Classification, Schweizer Qualifikation, Gewinnzurechnung und laufende Steuerpflichten.
Artikel lesenForm 5471 bei einer Schweizer GmbH
Beteiligungsquoten, Filing Categories, CFC-Status und erforderliche US-Informationen.
Artikel lesenUS-Mieteinkünfte bei Schweizer Wohnsitz
Federal Tax, State Tax, 1040-NR und Schweizer Deklaration einer US-Vermietungsimmobilie.
Artikel lesen401(k) bei Wohnsitz in der Schweiz
DBA-Zuordnung, Schweizer Besteuerung und unterschiedliche Behandlung je nach US-Steuerstatus.
Artikel lesenUS Estate Tax für Schweizer Erblasser
US-situs assets, Form 706-NA und grenzüberschreitende Nachlassplanung.
Artikel lesenForm 3520 bei Schweizer Erbschaften und Schenkungen
Wann eine US-Person ausländische Erbschaften und Schenkungen in den USA melden muss.
Artikel lesenAHV oder US Social Security?
Sozialversicherungsabkommen, Entsendung und Versicherungspflicht bei Tätigkeiten zwischen der Schweiz und den USA.
Artikel lesenSie suchen eine bestimmte Fragestellung?
Nutzen Sie die Fachwissenssuche, um direkt nach Begriffen wie PFIC, Form 5471, 401(k), LLC, FIRPTA oder Social Security zu suchen.
Tools & Checklisten
Steuerfragen strukturiert vorbereiten
Checklisten und Selbsttests helfen dabei, wichtige Anknüpfungspunkte frühzeitig zu erkennen und die für eine Beratung oder Steuererklärung erforderlichen Unterlagen zusammenzustellen.
Steuerberatung Schweiz–USA
Ihre Frage betrifft beide Steuersysteme?
Wir beraten Privatpersonen und Unternehmen bei grenzüberschreitenden Steuerfragen zwischen der Schweiz und den USA und koordinieren die steuerliche Behandlung und Compliance in beiden Ländern.
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