Fachwissen Schweiz–USA
Steuerwissen für grenzüberschreitende Fälle zwischen der Schweiz und den USA
Orientierung zu Umzug, Arbeit, Unternehmen, Kapitalanlagen, Immobilien und Vorsorge. Wir zeigen, wie Schweizer und US-amerikanische Steuerregeln, das Doppelbesteuerungsabkommen und die Erklärungspflichten zusammenwirken.
Orientierung
Schweizer und US-Steuerfragen im Zusammenhang betrachten
Dieselben Einkünfte, Vermögenswerte oder Vorsorgepositionen können in beiden Staaten unterschiedlich eingeordnet werden. Entscheidend ist, welche Folgen daraus für Ihren gesamten Fall entstehen.
Die Themenübersichten erschliessen die einzelnen Fachgebiete. Die Situationen verbinden mehrere Steuerfragen mit einer konkreten Ausgangslage, etwa einem Umzug oder einer fortbestehenden US-Steuerpflicht in der Schweiz.
Themen
Fachwissen nach Themen
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Ansässigkeit & Umzug
Steuerlicher Wohnsitz, Zuzug, Wegzug und Beginn oder Fortbestand der US-Steuerpflicht.
Thema öffnenArbeit & Sozialversicherung
Arbeitslohn, Remote Work, Entsendung, Arbeitgeberpflichten und Sozialversicherung.
Thema öffnenKapitalanlagen & Quellensteuern
Konten, Depots, Fonds und Kapitalerträge sowie die Entlastung von Quellensteuern.
Thema öffnenUnternehmen & Beteiligungen
US LLC, Schweizer AG und GmbH, Geschäftsleitung, Gewinnzurechnung und Meldepflichten.
Thema öffnenImmobilien
Vermietung, Eigennutzung, Finanzierung und Verkauf von Immobilien mit Bezug zu beiden Staaten.
Thema öffnenVorsorge & Renten
AHV, Pensionskasse, Säule 3a, Social Security sowie 401(k), IRA und US-Pensionen.
Thema öffnenErbschaft & Schenkung
Vermögensübertragungen, Nachlassplanung und steuerliche Folgen für Beteiligte in beiden Ländern.
Thema öffnenSteuererklärungen & Meldepflichten
Erklärungen und internationale Meldungen koordinieren, Steuerzahlungen abstimmen und Korrekturen prüfen.
Thema öffnenSituationen
Welche Ausgangslage betrifft Sie?
Diese Übersichten führen durch typische Fälle, in denen mehrere Schweizer und US-Steuerfragen zusammenkommen.
US-Person mit Wohnsitz in der Schweiz
US-Staatsbürger, Green-Card-Inhaber und andere US-steuerpflichtige Personen mit Lebensmittelpunkt in der Schweiz.
Situation öffnenUmzug aus der Schweiz in die USA
Schweizer Wegzug, Beginn der US-Steuerpflicht, Vermögen, Vorsorge und Steuererklärungen im Übergangsjahr.
Situation öffnenUmzug aus den USA in die Schweiz
Schweizer Zuzug, bestehende US-Konten und Vorsorge sowie fortbestehende oder endende US-Steuerpflicht.
Situation öffnenUS-Arbeitgeber bei Schweizer Wohnsitz
Arbeit aus der Schweiz für einen US-Arbeitgeber: Arbeitslohn, Sozialversicherung und Arbeitgeberpflichten.
Situation öffnenSchweizer Unternehmer mit US-Gesellschaft
US-Gesellschaften bei Schweizer Wohnsitz: Einordnung der Rechtsform, Geschäftsleitung und laufende Pflichten.
Situation öffnenUS-Person mit Schweizer Gesellschaft
Schweizer AG oder GmbH mit US-Gesellschafter: Gewinnzurechnung, Ausschüttungen und US-Meldepflichten.
Situation öffnenVertiefung
Ausgewählte Fachartikel
Drei konkrete Fragen zur Abstimmung beider Steuerordnungen. Weitere Beiträge finden Sie in den jeweiligen Themenübersichten.
Schweizer und US-Steuererklärung koordinieren
Unterlagen, Fristen, Wechselkurse und Steuerzahlungen so aufbereiten, dass beide Erklärungen aufeinander abgestimmt werden können.
Artikel lesen401(k), IRA und Roth IRA in der Schweiz
US-Vorsorgekonten bei Schweizer Wohnsitz: Einordnung, Beiträge, laufende Erträge und spätere Auszahlungen.
Artikel lesenUS LLC bei Schweizer Wohnsitz
Warum US-Einordnung, Schweizer Qualifikation und tatsächliche Geschäftsleitung gemeinsam geprüft werden müssen.
Artikel lesenUnsere Arbeitsweise
Strukturiert analysiert und nachvollziehbar dokumentiert
Für unsere Kunden bereiten wir den Sachverhalt systematisch auf und beurteilen die Schweizer und US-amerikanischen Steuerfragen als zusammenhängenden Fall. Eine zentrale fachlich verantwortliche Person führt die Analyse zusammen. Ergebnisse, Handlungsoptionen und offene Punkte dokumentieren wir so, dass Sie die Beurteilung und die nächsten Schritte nachvollziehen können.
Sachverhalt erfassen
Wir führen Ihre persönliche Situation, Einkünfte, Vermögenswerte, Gesellschaften und vorhandenen Steuerunterlagen zusammen. Fehlende Angaben und relevante Zeitpunkte werden gezielt geklärt.
Beide Länder gemeinsam beurteilen
Wir prüfen die Wechselwirkungen der beiden Steuerordnungen, des Doppelbesteuerungsabkommens und der Meldepflichten. Entscheidungen werden anhand ihrer Folgen in beiden Staaten beurteilt.
Ergebnisse verständlich dokumentieren
Wir halten die massgeblichen Annahmen, die steuerliche Beurteilung, Handlungsoptionen und noch offene Fragen nachvollziehbar fest. So erhalten Sie eine klare Grundlage für Ihre Entscheidungen.
Umsetzung und Folgefragen begleiten
Auf dieser Grundlage begleiten wir die vereinbarten Massnahmen und Steuererklärungen. Spätere Bescheide, Rückfragen und Änderungen können in die weitere Bearbeitung einbezogen werden.
Umfang, Form der Dokumentation und weitere Bearbeitung richten sich nach dem vereinbarten Auftrag.
Mehr zu unserer grenzüberschreitenden Betreuung →Steuerberatung Schweiz–USA
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Im Erstgespräch klären wir Ihre Ausgangslage, Ihre Fragen und den möglichen Beratungsbedarf. Anschliessend stimmen wir die erforderlichen Unterlagen und das weitere Vorgehen mit Ihnen ab.
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