Fachwissen
Steuerwissen Schweiz–Deutschland
Grenzüberschreitende Steuerfragen zwischen der Schweiz und Deutschland – aus Schweizer Perspektive strukturiert nach Themen, typischen Situationen und konkreten Fachfragen.
Orientierung
Schweizer Steuerfragen mit Deutschlandbezug
Ein Wohnsitz, Arbeitsplatz, Unternehmen, Depot, eine Immobilie oder Altersleistung in Deutschland kann gleichzeitig schweizerische und deutsche Steuerfolgen auslösen.
Dieses Fachwissen betrachtet solche Fälle aus Schweizer Sicht: Welche Folgen ergeben sich in der Schweiz, welche Besteuerungsrechte stehen Deutschland zu und wie werden beide Steuersysteme miteinander koordiniert?
Ergänzend finden Sie Situationen, die mehrere Themen zu einem konkreten Lebens- oder Unternehmensfall verbinden, sowie Artikel, die einzelne steuerliche Fragen im Detail behandeln.
Sie benötigen die deutsche Perspektive?
TaxRep Deutschland behandelt dieselben grenzüberschreitenden Sachverhalte aus Sicht des deutschen Steuerrechts.
Themen
Fachwissen nach Themen
Die Themen bilden die fachliche Grundstruktur des Schweiz–Deutschland-Fachwissens.
Ansässigkeit & Umzug
Steuerwohnsitz, Zuzug und Wegzug, Doppelwohnsitz, DBA-Ansässigkeit, Übergangsjahre und fortbestehende Steuerpflichten im jeweils anderen Staat.
Thema öffnenArbeit & Sozialversicherung
Grenzgänger, Arbeitslohn, Homeoffice, Arbeitstage, Wochenaufenthalter, Entsendung, Schweizer Quellensteuer, AHV und deutsche Sozialversicherung.
Thema öffnenKapitalanlagen & Quellensteuern
Deutsche Aktien, Fonds und Depots, Dividenden, Zinsen, Kapitalertragsteuer, Verrechnungssteuer, DBA-Entlastung und Schweizer Steuerdeklaration.
Thema öffnenUnternehmen & Beteiligungen
Deutsche GmbH und Schweizer AG/GmbH, Gesellschafter, Geschäftsführer, Dividenden, Betriebsstätten, Geschäftsleitung und grenzüberschreitende Strukturen.
Thema öffnenImmobilien
Deutsche Immobilien bei Schweizer Wohnsitz, Schweizer Immobilien mit Deutschlandbezug, Vermietung, Verkauf, Finanzierung und Deklaration in beiden Staaten.
Thema öffnenVorsorge & Renten
AHV, Pensionskasse und Säule 3a sowie deutsche gesetzliche Renten, Betriebsrenten und private Altersleistungen bei grenzüberschreitenden Sachverhalten.
Thema öffnenErbschaft & Schenkung
Nachlässe und Schenkungen zwischen der Schweiz und Deutschland, Wohnsitz, Immobilien, Beteiligungen, kantonale Steuern und deutsche Erbschaftsteuer.
Thema öffnenSteuererklärungen & Verfahren
Schweizer Deklaration deutscher Einkünfte, deutsche Steuererklärungen bei Schweizer Wohnsitz, Quellensteuer, DBA-Entlastung und Koordination beider Steuerverfahren.
Thema öffnenSo ist das Fachwissen aufgebaut
Themen bilden die Struktur. Situationen verbinden die Themen.
Ein konkreter Schweiz–Deutschland-Fall betrifft häufig mehrere Steuerbereiche gleichzeitig. Grenzgänger, Umzüge, Immobilien oder Unternehmensbeteiligungen werden deshalb zusätzlich als typische Situationen zusammengeführt.
- Themen für die fachliche Einordnung
- Situationen für typische Gesamtfälle
- Artikel für konkrete Einzelfragen
- Schweizer und deutsche Perspektive miteinander verknüpft
Situationen
Typische Situationen zwischen der Schweiz und Deutschland
Grenzgänger und grenzüberschreitende Arbeitsverhältnisse stehen im Verhältnis Schweiz–Deutschland besonders häufig im Mittelpunkt. Daneben führen Umzüge, Immobilien, Unternehmen und Altersleistungen regelmässig zu Steuerpflichten in beiden Staaten.
Grenzgänger zwischen Deutschland und der Schweiz
Wohnsitz in einem Staat und Arbeitsort im anderen: Grenzgängerstatus, Arbeitstage, Rückkehr, Quellensteuer, Besteuerung des Arbeitslohns und Sozialversicherung.
Situation öffnenHomeoffice bei Grenzgängern
Arbeiten im Wohnstaat oder im Homeoffice kann Auswirkungen auf Besteuerung, Grenzgängerstatus, Arbeitstage, Payroll und sozialversicherungsrechtliche Zuordnung haben.
Situation öffnenWochenaufenthalter zwischen Schweiz und Deutschland
Arbeitsbedingter Zweitaufenthalt, regelmässige Rückkehr, Lebensmittelpunkt und die Abgrenzung zwischen Grenzgänger, Wochenaufenthalter und Doppelwohnsitz.
Situation öffnenUmzug aus Deutschland in die Schweiz
Schweizer Zuzug, Ende oder Fortbestand deutscher Steuerpflichten, Kapitalanlagen, Beteiligungen, Immobilien, Vorsorge und das steuerliche Übergangsjahr.
Situation öffnenUmzug aus der Schweiz nach Deutschland
Schweizer Wegzug, Beginn der deutschen Steuerpflicht, verbleibende Schweizer Einkünfte, Vorsorge, Beteiligungen, Immobilien und unterjährige Deklaration.
Situation öffnenDeutscher Arbeitgeber bei Schweizer Wohnsitz
Arbeitslohn, Tätigkeitstage in beiden Staaten, Homeoffice, Quellensteuer, Payroll und Sozialversicherung bei einem deutschen Arbeitgeber und Wohnsitz in der Schweiz.
Situation öffnenSchweizer Unternehmer mit deutscher Gesellschaft
Deutsche GmbH oder andere Gesellschaft bei Schweizer Wohnsitz: Beteiligung, Geschäftsführervergütung, Dividenden, Geschäftsleitung, Betriebsstätte und laufende Compliance.
Situation öffnenDeutsche Immobilie bei Schweizer Wohnsitz
Vermietung oder Verkauf einer Immobilie in Deutschland, deutsche Steuerpflicht und die Einbeziehung des Immobilienvermögens und der Einkünfte in der Schweiz.
Situation öffnenDeutsche Rente bei Schweizer Wohnsitz
Deutsche gesetzliche Renten, Betriebsrenten und private Altersleistungen bei steuerlicher Ansässigkeit in der Schweiz sowie deren Deklaration und DBA-Zuordnung.
Situation öffnenArtikel
Konkrete Steuerfragen im Detail
Die Fachartikel beantworten einzelne Fragen, die bei Schweiz–Deutschland-Fällen besonders häufig auftreten.
Grenzgänger Deutschland–Schweiz: Wo wird der Arbeitslohn besteuert?
Grenzgängerregelung, Wohnsitzstaat, Tätigkeitsstaat, Schweizer Quellensteuer und Besteuerung des Arbeitslohns.
Artikel lesenHomeoffice bei Grenzgängern zwischen Deutschland und der Schweiz
Arbeitstage im Wohnstaat, steuerliche Zuordnung, Grenzgängerstatus und sozialversicherungsrechtliche Folgen.
Artikel lesenWohnsitz in der Schweiz und Wohnung in Deutschland
Doppelwohnsitz, steuerliche Ansässigkeit, Mittelpunkt der Lebensinteressen und Bedeutung des DBA Schweiz–Deutschland.
Artikel lesenUmzug von Deutschland in die Schweiz: steuerliche Checkliste
Steuerwohnsitz, Wegzugsjahr, deutsche Einkünfte, Beteiligungen, Immobilien, Kapitalanlagen und Vorsorge.
Artikel lesenDeutsche GmbH bei Wohnsitz in der Schweiz
Beteiligung, Geschäftsführertätigkeit, Gehalt, Dividenden, Geschäftsleitung und steuerliche Pflichten in beiden Staaten.
Artikel lesenDeutsche Mieteinkünfte bei Wohnsitz in der Schweiz
Deutsche Besteuerung der Vermietung, Schweizer Deklaration und Koordination der Einkünfte nach dem DBA.
Artikel lesenDeutsche Dividenden bei Schweizer Wohnsitz
Deutsche Kapitalertragsteuer, DBA-Entlastung, Schweizer Einkommenssteuer und Deklaration der Beteiligung.
Artikel lesenDeutsche gesetzliche Rente bei Wohnsitz in der Schweiz
Steuerliche Behandlung deutscher Rentenzahlungen, DBA-Zuordnung und Deklaration in der Schweiz.
Artikel lesenSchweizer Pensionskasse nach Umzug nach Deutschland
Kapital- und Rentenleistungen, Quellensteuer, DBA-Zuordnung und grenzüberschreitende steuerliche Planung.
Artikel lesenSie suchen eine bestimmte Fragestellung?
Nutzen Sie die Fachwissenssuche für Begriffe wie Grenzgänger, Homeoffice, Wochenaufenthalter, Quellensteuer, deutsche GmbH, Immobilie, Rente oder Pensionskasse.
Tools & Checklisten
Schweiz–Deutschland-Fälle strukturiert vorbereiten
Checklisten helfen dabei, Wohnsitz, Arbeitstage, Grenzgängerstatus, Einkünfte und Vermögenswerte systematisch zu erfassen und die für Steuererklärung oder Beratung erforderlichen Unterlagen vorzubereiten.
Steuerberatung Schweiz–Deutschland
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Wir beraten Privatpersonen und Unternehmen zu Schweizer Steuerfragen mit Deutschlandbezug und koordinieren bei grenzüberschreitenden Sachverhalten die steuerliche Behandlung und Compliance in beiden Staaten.
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