Fachwissen Schweiz–Deutschland
Steuerwissen für grenzüberschreitende Fälle zwischen der Schweiz und Deutschland
Fachinformationen zu Fällen, in denen Schweizer und deutsches Steuerrecht sowie das Doppelbesteuerungsabkommen gemeinsam beurteilt werden müssen – von Ansässigkeit und Arbeit über Immobilien und Beteiligungen bis zu Steuererklärungen, Quellensteuern und Folgeprozessen.
Warum unser Cross-Border-Modell einen Unterschied machtOrientierung
Ein Schweiz–Deutschland-Fall ist mehr als zwei nationale Steuerfragen
Ein Wohnsitz, Arbeitsplatz, Unternehmen, Depot, eine Immobilie oder Altersleistung in Deutschland kann gleichzeitig schweizerische und deutsche Steuerfolgen auslösen.
Entscheidend ist deshalb nicht nur, welche Regeln in der Schweiz und welche Regeln in Deutschland gelten. Ebenso wichtig ist, wie beide Steuerordnungen und das Doppelbesteuerungsabkommen zusammenwirken: Welcher Staat ist Ansässigkeitsstaat? Welchem Staat steht das Besteuerungsrecht zu? Wie werden Einkünfte zugeordnet? Welche Quellensteuer darf erhoben werden? Wie wird eine Doppelbesteuerung vermieden oder eine ausländische Steuer berücksichtigt?
Unser Fachwissen behandelt diese Fragen deshalb nicht als voneinander getrennte Länderprobleme. Die Schweizer und deutsche Behandlung werden dort miteinander verknüpft, wo sie sich gegenseitig beeinflussen.
Ergänzend finden Sie Situationen, die mehrere Themen zu einem konkreten Lebens- oder Unternehmensfall verbinden, sowie Artikel, die einzelne steuerliche Fragen im Detail behandeln.
Sie möchten den konkreten Fall beraten lassen?
Bei TaxRep wird der Schweiz–Deutschland-Fall als ein zusammenhängender Cross-Border-Sachverhalt betrachtet. Eine zentrale fachlich verantwortliche Person beurteilt die Wechselwirkungen beider Steuerordnungen und des DBA.
Themen
Fachwissen nach Themen
Die Themen bilden die fachliche Grundstruktur des Schweiz–Deutschland-Fachwissens. Bei Cross-Border-Fällen werden die nationalen Regeln jeweils mit ihren Auswirkungen auf das andere Land und das anwendbare DBA betrachtet.
Ansässigkeit & Umzug
Steuerwohnsitz, Zuzug und Wegzug, Doppelwohnsitz, DBA-Ansässigkeit, Übergangsjahre und fortbestehende Steuerpflichten im jeweils anderen Staat.
Thema öffnenArbeit & Sozialversicherung
Grenzgänger, Arbeitslohn, Homeoffice, Arbeitstage, Wochenaufenthalter, Entsendung, Schweizer Quellensteuer, AHV und deutsche Sozialversicherung.
Thema öffnenKapitalanlagen & Quellensteuern
Deutsche Aktien, Fonds und Depots, Dividenden, Zinsen, Kapitalertragsteuer, Verrechnungssteuer, DBA-Entlastung und Schweizer Steuerdeklaration.
Thema öffnenUnternehmen & Beteiligungen
Deutsche GmbH und Schweizer AG/GmbH, Gesellschafter, Geschäftsführer, Dividenden, Betriebsstätten, Geschäftsleitung und grenzüberschreitende Strukturen.
Thema öffnenImmobilien
Deutsche Immobilien bei Schweizer Wohnsitz, Schweizer Immobilien mit Deutschlandbezug, Vermietung, Verkauf, Finanzierung und Deklaration in beiden Staaten.
Thema öffnenVorsorge & Renten
AHV, Pensionskasse und Säule 3a sowie deutsche gesetzliche Renten, Betriebsrenten und private Altersleistungen bei grenzüberschreitenden Sachverhalten.
Thema öffnenErbschaft & Schenkung
Nachlässe und Schenkungen zwischen der Schweiz und Deutschland, Wohnsitz, Immobilien, Beteiligungen, kantonale Steuern und deutsche Erbschaftsteuer.
Thema öffnenSteuererklärungen & Verfahren
Schweizer Deklaration deutscher Einkünfte, deutsche Steuererklärungen bei Schweizer Wohnsitz, Quellensteuer, DBA-Entlastung, Steueranrechnung und Folgeprozesse in beiden Staaten.
Thema öffnenSo ist das Fachwissen aufgebaut
Themen bilden die Struktur. Situationen zeigen den gesamten Cross-Border-Fall.
Ein konkreter Schweiz–Deutschland-Fall betrifft häufig mehrere Steuerbereiche gleichzeitig. Grenzgänger, Umzüge, Immobilien oder Unternehmensbeteiligungen werden deshalb zusätzlich als typische Situationen zusammengeführt.
- Themen für die fachliche Einordnung
- Situationen für typische Gesamtfälle
- Artikel für konkrete Einzelfragen
- Schweizer und deutsches Steuerrecht miteinander verknüpft
- DBA und gegenseitige steuerliche Auswirkungen berücksichtigt
Situationen
Typische Cross-Border-Situationen zwischen der Schweiz und Deutschland
Gerade typische Lebens- und Unternehmenssituationen betreffen häufig mehrere steuerliche Regeln gleichzeitig. Deshalb verbinden diese Seiten Ansässigkeit, Einkünfte, Quellensteuer, DBA, Steuererklärungen und weitere relevante Themen zu einem Gesamtfall.
Grenzgänger zwischen Deutschland und der Schweiz
Wohnsitz in einem Staat und Arbeitsort im anderen: Grenzgängerstatus, Arbeitstage, Rückkehr, Quellensteuer, Besteuerung des Arbeitslohns und Sozialversicherung.
Situation öffnenHomeoffice bei Grenzgängern
Arbeiten im Wohnstaat oder im Homeoffice kann Auswirkungen auf Besteuerung, Grenzgängerstatus, Arbeitstage, Payroll und sozialversicherungsrechtliche Zuordnung haben.
Situation öffnenWochenaufenthalter zwischen Schweiz und Deutschland
Arbeitsbedingter Zweitaufenthalt, regelmässige Rückkehr, Lebensmittelpunkt und die Abgrenzung zwischen Grenzgänger, Wochenaufenthalter und Doppelwohnsitz.
Situation öffnenUmzug aus Deutschland in die Schweiz
Schweizer Zuzug, Ende oder Fortbestand deutscher Steuerpflichten, Kapitalanlagen, Beteiligungen, Immobilien, Vorsorge und das steuerliche Übergangsjahr.
Situation öffnenUmzug aus der Schweiz nach Deutschland
Schweizer Wegzug, Beginn der deutschen Steuerpflicht, verbleibende Schweizer Einkünfte, Vorsorge, Beteiligungen, Immobilien und unterjährige Deklaration.
Situation öffnenDeutscher Arbeitgeber bei Schweizer Wohnsitz
Arbeitslohn, Tätigkeitstage in beiden Staaten, Homeoffice, Quellensteuer, Payroll und Sozialversicherung bei einem deutschen Arbeitgeber und Wohnsitz in der Schweiz.
Situation öffnenSchweizer Unternehmer mit deutscher Gesellschaft
Deutsche GmbH oder andere Gesellschaft bei Schweizer Wohnsitz: Beteiligung, Geschäftsführervergütung, Dividenden, Geschäftsleitung, Betriebsstätte und laufende Compliance.
Situation öffnenDeutsche Immobilie bei Schweizer Wohnsitz
Vermietung oder Verkauf einer Immobilie in Deutschland, deutsche Steuerpflicht und die Einbeziehung des Immobilienvermögens und der Einkünfte in der Schweiz.
Situation öffnenDeutsche Rente bei Schweizer Wohnsitz
Deutsche gesetzliche Renten, Betriebsrenten und private Altersleistungen bei steuerlicher Ansässigkeit in der Schweiz sowie deren Deklaration und DBA-Zuordnung.
Situation öffnenArtikel
Konkrete Schweiz–Deutschland-Steuerfragen im Detail
Die Fachartikel vertiefen einzelne Fragestellungen. Wo eine Frage Auswirkungen auf beide Länder hat, werden die Schweizer und deutsche Behandlung sowie die DBA-Verknüpfung gemeinsam erläutert.
Grenzgänger Deutschland–Schweiz: Wo wird der Arbeitslohn besteuert?
Grenzgängerregelung, Wohnsitzstaat, Tätigkeitsstaat, Schweizer Quellensteuer und Besteuerung des Arbeitslohns.
Artikel lesenHomeoffice bei Grenzgängern zwischen Deutschland und der Schweiz
Arbeitstage im Wohnstaat, steuerliche Zuordnung, Grenzgängerstatus und sozialversicherungsrechtliche Folgen.
Artikel lesenWohnsitz in der Schweiz und Wohnung in Deutschland
Doppelwohnsitz, steuerliche Ansässigkeit, Mittelpunkt der Lebensinteressen und Bedeutung des DBA Schweiz–Deutschland.
Artikel lesenUmzug von Deutschland in die Schweiz: steuerliche Checkliste
Steuerwohnsitz, Wegzugsjahr, deutsche Einkünfte, Beteiligungen, Immobilien, Kapitalanlagen und Vorsorge.
Artikel lesenDeutsche GmbH bei Wohnsitz in der Schweiz
Beteiligung, Geschäftsführertätigkeit, Gehalt, Dividenden, Geschäftsleitung und steuerliche Pflichten in beiden Staaten.
Artikel lesenDeutsche Mieteinkünfte bei Wohnsitz in der Schweiz
Deutsche Besteuerung der Vermietung, Schweizer Deklaration und Einordnung der Einkünfte nach dem DBA.
Artikel lesenDeutsche Dividenden bei Schweizer Wohnsitz
Deutsche Kapitalertragsteuer, DBA-Entlastung, Schweizer Einkommenssteuer und Deklaration der Beteiligung.
Artikel lesenDeutsche gesetzliche Rente bei Wohnsitz in der Schweiz
Steuerliche Behandlung deutscher Rentenzahlungen, DBA-Zuordnung und Deklaration in der Schweiz.
Artikel lesenSchweizer Pensionskasse nach Umzug nach Deutschland
Kapital- und Rentenleistungen, Quellensteuer, DBA-Zuordnung und grenzüberschreitende steuerliche Planung.
Artikel lesenSie suchen eine bestimmte Fragestellung?
Nutzen Sie die Fachwissenssuche für Begriffe wie Grenzgänger, Homeoffice, Wochenaufenthalter, Quellensteuer, deutsche GmbH, Immobilie, Rente oder Pensionskasse.
Tools & Checklisten
Schweiz–Deutschland-Fälle strukturiert vorbereiten
Checklisten helfen dabei, Wohnsitz, Arbeitstage, Grenzgängerstatus, Einkünfte und Vermögenswerte systematisch zu erfassen und die für eine gemeinsame Cross-Border-Beurteilung erforderlichen Informationen vollständig zusammenzustellen.
Steuerberatung Schweiz–Deutschland
Ein Ansprechpartner für Ihren gesamten Schweiz–Deutschland-Steuerfall.
Bei einem konkreten Mandat werden die Schweizer und deutschen Steuerfragen nicht unabhängig voneinander behandelt. Eine zentrale fachlich verantwortliche Person beurteilt beide Steuerordnungen und das anwendbare Doppelbesteuerungsabkommen im Zusammenhang und kann den Fall auch bei Steuererklärungen, Bescheiden, Steueranrechnung und späteren Behördenfragen persönlich weiterführen.
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