Kanton Zug · Unternehmenssteuern
Steuersätze für Gewinn- und Kapitalsteuer im Kanton Zug
Die wichtigsten Unternehmenssteuersätze im Kanton Zug für 2026: einfache Gewinn- und Kapitalsteuer, kantonaler Steuerfuss, Gemeindesteuerfuss, direkte Bundessteuer und die richtige Einordnung der tatsächlichen Steuerbelastung.
Zug 2026 auf einen Blick
Der einfache Tarif wird mit den anwendbaren Steuerfüssen multipliziert
Für Kapitalgesellschaften und Genossenschaften beträgt die einfache Gewinnsteuer im Kanton Zug 3,5 % des steuerbaren Reingewinns. Die einfache Kapitalsteuer beträgt 0,5 Promille des steuerbaren Eigenkapitals.
Diese einfachen Steuern bilden die Ausgangsbasis. Der tatsächlich geschuldete kantonale und kommunale Steuerbetrag hängt vom kantonalen Steuerfuss und vom Steuerfuss der Sitzgemeinde sowie den für juristische Personen relevanten weiteren Zuschlägen ab.
Steuerfüsse
Die Sitzgemeinde beeinflusst die tatsächliche Belastung
Kantonaler Steuerfuss
Für die Steuerjahre 2026 bis 2029 beträgt der Steuerfuss des Kantons Zug 78 % der einfachen Steuer. Dieser kantonale Faktor gilt für Gewinn- und Kapitalsteuer.
Gemeindesteuerfuss
Die Einwohnergemeinden setzen eigene Steuerfüsse fest. Dadurch unterscheidet sich die effektive kantonale und kommunale Unternehmenssteuer innerhalb des Kantons Zug nach Sitzgemeinde.
Weitere Zuschläge
Die offizielle Zuger Belastungstabelle für juristische Personen berücksichtigt neben Kanton und Einwohnergemeinde auch die für juristische Personen relevanten Kirchensteueranteile. Für konkrete Vergleiche sollte deshalb die offizielle Gesamtbelastung verwendet werden.
Steuerjahr beachten
Massgeblich sind bei juristischen Personen grundsätzlich die am Ende des Geschäftsjahres geltenden Steuerfüsse. Bei Änderungen zwischen Jahren sollte daher stets die passende Periode verwendet werden.
Berechnungssystem
Vom einfachen Tarif zum Steuerbetrag
Die einfache Gewinn- bzw. Kapitalsteuer wird mit dem für den Unternehmenssitz geltenden Gesamtsteuerfuss multipliziert. Für eine belastbare Berechnung sollte nicht mit einem pauschalen Zuger Durchschnittssatz gearbeitet werden.
Der Kanton Zug stellt dafür einen offiziellen Rechner für juristische Personen bereit, der sowohl Berechnungen vor als auch nach Steuern ermöglicht.
Gewinnsteuer
Steuerbarer Reingewinn × 3,5 % × anwendbarer GesamtsteuerfussKapitalsteuer
Steuerbares Eigenkapital × 0,5 ‰ × anwendbarer GesamtsteuerfussOffizielles Beispiel 2026
Stadt Zug
Gesamtsteuerfuss 2026
Für die Stadt Zug weist die offizielle kantonale Belastungstabelle 2026 einen Gesamtsteuerfuss für juristische Personen von 135,962 % der einfachen Steuer aus.
Gewinnsteuer
Bei 3,5 % einfacher Gewinnsteuer entspricht dies laut offizieller Tabelle einer kantonalen und kommunalen Gewinnsteuerbelastung von 4,759 % des steuerbaren Reingewinns.
Kapitalsteuer
Bei 0,5 Promille einfacher Kapitalsteuer ergibt sich für die Stadt Zug 2026 laut offizieller Tabelle eine Belastung von rund 0,680 Promille des steuerbaren Eigenkapitals.
Andere Gemeinden
Andere Zuger Gemeinden haben andere Gesamtsteuerfüsse. Baar weist 2026 beispielsweise einen niedrigeren Gesamtsteuerfuss aus. Standortvergleiche sollten daher mit den aktuellen offiziellen Gemeindedaten erfolgen.
Direkte Bundessteuer
Zusätzlich fällt die Gewinnsteuer des Bundes an
8,5 % gesetzlicher Satz
Kapitalgesellschaften und Genossenschaften unterliegen zusätzlich der direkten Bundessteuer. Der gesetzliche Satz beträgt 8,5 % des Reingewinns nach Steuern. Weil Steueraufwand abzugsfähig ist, darf dieser Satz nicht einfach zur kantonalen Belastung addiert werden, wenn die effektive Gesamtbelastung vor Steuern ermittelt werden soll.
Keine Kapitalsteuer des Bundes
Der Bund erhebt keine Kapitalsteuer. Die Kapitalbesteuerung erfolgt ausschliesslich auf kantonaler und kommunaler Ebene.
Steuerplanung
Tarife sind nur ein Teil der tatsächlichen Belastung
Bemessungsgrundlage
Verlustvorträge, Beteiligungsabzug, Patentbox und F&E-Abzug können die Gewinnsteuerbasis verändern.
Kapitalstruktur
Bei der Kapitalsteuer werden bestimmte Beteiligungen, Patentbox-Rechte und Konzerndarlehen nur zu 2 % in die Bemessungsgrundlage einbezogen.
Gemeinde
Die Sitzgemeinde beeinflusst die tatsächliche kantonale und kommunale Belastung. Ein Standortvergleich sollte deshalb mit aktuellen Gemeindesteuerfüssen erfolgen.
Offiziellen Rechner nutzen
Für konkrete Berechnungen verweisen wir auf der Planungsseite auf den offiziellen Steuerrechner des Kantons Zug anstatt einen eigenen Rechner parallel zu entwickeln.
Weiterführende Seiten
Gewinn- und Kapitalsteuer Zug vertiefen
Häufige Fragen
Steuersätze Zug
Wie hoch ist die Zuger Gewinnsteuer?
Wie hoch ist die Kapitalsteuer?
Wie hoch ist der kantonale Steuerfuss 2026?
Ist die Unternehmenssteuer in allen Zuger Gemeinden gleich?
Wie hoch ist die Belastung in der Stadt Zug 2026?
Kann ich die 8,5 % Bundessteuer einfach zur Zuger Gewinnsteuer addieren?
Steuerberatung
Steuerbelastung vor Entscheidungen modellieren
Bei Standortfragen, Beteiligungen, Finanzierung, Umstrukturierungen, interkantonalen Sachverhalten oder internationalen Strukturen unterstützen wir bei der steuerlichen Einordnung und Planung.