Unternehmenssteuern in der Schweiz
Steuerleitfaden für Unternehmen
Von der Gründung über die laufende Besteuerung bis zu Finanzierung, Beteiligungen, Umstrukturierung und Nachfolge: Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Schweizer Steuerfragen für Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und selbständig Erwerbende.
Schweizer Unternehmensbesteuerung
Rechtsform, Standort und Geschäftstätigkeit bestimmen die Steuerfolgen
Unternehmen werden in der Schweiz auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene besteuert. Je nach Rechtsform und Tätigkeit sind insbesondere Gewinnsteuer, Kapitalsteuer, Verrechnungssteuer, Mehrwertsteuer, Emissionsabgabe, Grundstückgewinnsteuer und Lohnabgaben relevant.
Neben der Gesellschaftsebene müssen häufig auch die Steuerfolgen für Gesellschafter, Mitarbeitende und verbundene Unternehmen berücksichtigt werden.
Themenübersicht
Die wichtigsten Steuerbereiche für Unternehmen
Gründung und Rechtsform
Einzelunternehmen, Personengesellschaft, GmbH, AG und steuerliche Unterschiede.
Gründung und RechtsformGewinnsteuer
Steuerbarer Reingewinn, Aufwand, Abschreibungen, Rückstellungen und Verluste.
GewinnsteuerKapitalsteuer
Steuerbares Eigenkapital, verdecktes Eigenkapital und kantonale Besonderheiten.
KapitalsteuerMehrwertsteuer
Steuerpflicht, Vorsteuer, Saldosteuersatz, Bezugsteuer und Abrechnung.
MehrwertsteuerVerrechnungssteuer
Dividenden, geldwerte Leistungen, Meldeverfahren und Kapitaleinlagereserven.
VerrechnungssteuerLohn und Sozialversicherung
Lohnausweise, Quellensteuer, AHV, Vorsorge, Spesen und Beteiligungsprogramme.
Lohn und SozialversicherungFinanzierung
Eigenkapital, Gesellschafterdarlehen, Zinssätze, Cash Pooling und Sanierung.
UnternehmensfinanzierungBeteiligungen und Holding
Beteiligungsabzug, Dividenden, Veräusserungsgewinne und Holdingstrukturen.
Beteiligungen und HoldingUmstrukturierungen
Fusion, Spaltung, Einbringung, Anteilstausch und Buchwertfortführung.
UmstrukturierungenImmobilien
Geschäftsliegenschaften, Abschreibungen, Grundstückgewinnsteuer und Übertragungen.
UnternehmensimmobilienNachfolge und Verkauf
Share Deal, Asset Deal, Bewertung, Unternehmensnachfolge und Verkaufsplanung.
Nachfolge und VerkaufSteuererklärung und Verfahren
Jahresabschluss, Fristen, Rulings, Veranlagung, Einsprache und Prüfung.
Steuererklärung und VerfahrenKantonale Unternehmenssteuern
Unternehmensbesteuerung in allen 26 Kantonen
Gewinnsteuer, Kapitalsteuer, kantonale Entlastungen, Steuerfuss, Beteiligungsabzug, Grundstücksteuern und Verfahrenspraxis unterscheiden sich je nach Kanton und Gemeinde. Die Kantonsseiten bilden deshalb eine zweite Ebene unter dem nationalen Unternehmensleitfaden und können zugleich aus dem jeweiligen Kantonshub verlinkt werden.
Unternehmenslebenszyklus
Steuerfragen verändern sich mit der Entwicklung des Unternehmens
Rechtsform, Kapitalisierung, Mehrwertsteuer, Sozialversicherung und Verträge.
Mitarbeitende, Finanzierung, Beteiligungsprogramme und Investitionen.
Holding, Umstrukturierung, Beteiligungen und Immobilien.
Bewertung, Transaktionsstruktur, Ausschüttungen und Vermögensnachfolge.
Laufende Steuer-Compliance
Jahresabschluss, Steuererklärung und Deklarationen müssen zusammenpassen
Die Buchhaltung bildet die Grundlage für Gewinnsteuer, Kapitalsteuer, Mehrwertsteuer, Lohnausweise und Verrechnungssteuer. Abschlussbuchungen, Steuerüberleitungen und Deklarationen sollten zentral abgestimmt werden.
Grenzüberschreitende Geschäftstätigkeit
Internationale Themen separat koordinieren
Internationale Steuern für Unternehmen
Geschäftsleitung, Betriebsstätten, Gesellschaftsstrukturen, Verrechnungspreise, Quellensteuern, Mehrwertsteuer, Mitarbeitende und Reporting.
Zum internationalen UnternehmensleitfadenSchweiz–Deutschland und Schweiz–USA
Unsere Länderleitfäden behandeln die wichtigsten grenzüberschreitenden Unternehmensfragen mit Deutschland und den USA.
Zu den internationalen LänderleitfädenUnternehmenssteuerberatung
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