Kantonales Fachwissen
Steuern im Kanton St. Gallen
Überblick über die wichtigsten Steuern im Kanton St. Gallen: Einkommens- und Vermögenssteuer, Erbschafts- und Schenkungssteuer, Gewinn- und Kapitalsteuer sowie die Besteuerung von Immobilien und Grundstücksgewinnen.
Überblick
Das St. Galler Steuersystem auf einen Blick
Die Steuerbelastung im Kanton St. Gallen hängt nicht nur von der jeweiligen Steuerart ab. Bei natürlichen Personen spielen insbesondere Einkommen, Vermögen, persönliche Verhältnisse und Wohnsitzgemeinde eine Rolle.
Unternehmen unterliegen insbesondere der Gewinn- und Kapitalsteuer. Bei Erbschaften und Schenkungen sind unter anderem Verwandtschaftsverhältnis, Wohnsitz und Art des übertragenen Vermögens entscheidend. Bei Immobilien kommen zusätzlich besondere kantonale Regeln zur Anwendung.
Dieser kantonale Hub führt zu unseren ausführlichen St.-Gallen-Fachseiten mit Steuersätzen, Berechnungsgrundlagen, Beispielen, Rechnern, offiziellen Formularen und Hinweisen zu internationalen Sachverhalten.
Steuerarten
Die wichtigsten Steuern im Kanton St. Gallen
Wählen Sie die Steuerart, zu der Sie weitere Informationen, Berechnungsbeispiele oder Planungshinweise benötigen.
Erbschafts- & Schenkungssteuer
Steuerpflicht, Befreiungen, Verwandtschaftsverhältnisse, Steuersätze, Immobilien und internationale Erbfälle.
Fachseite öffnenVermögenssteuer
Steuerbares Reinvermögen, Wertschriften, Immobilien, Unternehmensbeteiligungen, Schulden und Bewertung.
Fachseite öffnenEinkommenssteuer
Einkommen, Abzüge, Tarife, Gemeindesteuern, direkte Bundessteuer sowie Zuzug und Wegzug.
Fachseite öffnenGewinn- & Kapitalsteuer
Besteuerung von AG, GmbH und anderen Unternehmen, steuerbarer Gewinn, Eigenkapital und Standortfragen.
Fachseite öffnenImmobilien & Grundstückgewinnsteuer
Kauf, Besitz, Übertragung und Verkauf von Immobilien sowie die Besteuerung von Grundstücksgewinnen.
Fachseite öffnenSteuersystem
Kanton, Gemeinde und Bund wirken zusammen
Die konkrete Steuerbelastung hängt vom einzelnen Sachverhalt ab
Bei der Einkommens- und Vermögenssteuer natürlicher Personen treffen kantonale, kommunale und – beim Einkommen – bundesrechtliche Komponenten aufeinander.
Deshalb reicht ein einzelner „St. Galler Steuersatz“ häufig nicht aus, um die tatsächliche Belastung zu bestimmen.
- Kantonale Steuer
- Gemeindesteuer
- Direkte Bundessteuer
- Persönliche Abzüge
- Familienstand
- Wohnsitzgemeinde
- Vermögensstruktur
- Internationale Steuerpflicht
Ein Rechner liefert eine Zahl – die steuerliche Einordnung kommt davor.
Besonders bei Zuzug, Wegzug, mehreren Wohnsitzen, Unternehmensbeteiligungen, ausländischen Vermögenswerten oder Erbschaften mit Auslandsbezug muss zunächst geklärt werden, welche Werte und Einkünfte überhaupt im Kanton St. Gallen steuerlich relevant sind.
Typische Situationen
Wann die kantonale Steuerfrage komplexer wird
Zuzug nach St. Gallen
Steuerpflicht, Vermögenswerte, ausländische Einkünfte und mögliche Doppelbesteuerung bei einem Zuzug aus dem Ausland.
Wegzug aus der Schweiz
Abgrenzung der Steuerperioden sowie Behandlung von Einkommen, Vermögen, Beteiligungen und Immobilien.
Grössere Wertschriftendepots
Bewertung, steuerbare Erträge, ausländische Quellensteuern, Beteiligungen und Vermögenssteuer.
Erbschaft aus dem Ausland
Schweizer und ausländische Besteuerungsrechte, Immobilien, Bankvermögen und mögliche Doppelbesteuerung.
Unternehmensbeteiligungen
Bewertung von Beteiligungen, Dividenden, Vermögenssteuer, Holdingstrukturen und internationale Gesellschaften.
Immobilien
Erwerb, Besitz, Vermietung, Übertragung und Verkauf von Immobilien im Kanton St. Gallen oder im Ausland.
Rechner & Tools
Steuern im Kanton St. Gallen berechnen
Für viele Standardfälle stehen offizielle Steuerrechner und elektronische Hilfsmittel zur Verfügung. Unsere Detailseiten erklären, welche Angaben für die jeweilige Berechnung benötigt werden und wo ein Rechner allein nicht mehr ausreicht.
Selbst lösen oder beraten lassen?
Standardfälle sollen mit unserem Fachwissen einfacher werden
Viele einfache Steuerfragen lassen sich selbst klären
Unser Fachwissen soll Ihnen die Informationen geben, die Sie benötigen, um einfache kantonale Steuerfragen selbst einzuordnen und verfügbare Steuerrechner und elektronische Deklarationssysteme sinnvoll zu nutzen.
Für eine gewöhnliche Schweizer Privatsteuererklärung ohne besondere Fragestellungen ist deshalb häufig keine individuelle Steuerberatung erforderlich.
Beratung wird interessant, wenn der Standardfall endet
- mehrere Staaten betroffen sind
- grössere Vermögen bestehen
- Unternehmensbeteiligungen vorhanden sind
- Immobilien im In- oder Ausland gehalten werden
- Erbschaften oder Schenkungen strukturiert werden
- US-Steuerpflicht besteht
- Deutschland und Schweiz zusammentreffen
- eine Gestaltung oder Planung erforderlich ist
Cross-Border
St. Gallen trifft Deutschland oder die USA
Ein kantonaler Steuerfall kann schnell zu einem internationalen Steuerfall werden, sobald Wohnsitz, Staatsangehörigkeit, Vermögen, Unternehmen oder Immobilien mehrere Staaten verbinden.
Schweiz–Deutschland
Wohnsitz, Wegzug, Arbeit, Vermögen, Immobilien, Beteiligungen und Doppelbesteuerung.
Themen ansehenSchweiz–USA
US Citizens, Green Card, US-Depots, Unternehmen, Erbschaften und Schweizer Steuerpflicht.
Themen ansehenWeitere Kantone
Fachseiten zu den steuerlichen Regelungen der weiteren Schweizer Kantone.
Kantone ansehenSteuerberatung
Ihr Steuerfall geht über den Standardfall hinaus?
Wenn sich Ihre Frage mit unserem Fachwissen und den verfügbaren kantonalen Tools nicht eindeutig lösen lässt, prüfen wir komplexe schweizerische und grenzüberschreitende Steuerfragen – insbesondere mit Bezug zur Schweiz, Deutschland und den USA.
Steuerfall besprechen