Steuerverfahren Schweiz
Veranlagung, Einsprache und Vertretung gegenüber Steuerbehörden
Wir prüfen Schweizer Steuerveranlagungen, beantworten Rückfragen der Steuerbehörden und begleiten Einsprachen, Nachdeklarationen, Fristfragen und weitere steuerliche Verfahren für Privatpersonen, Unternehmer und Unternehmen.
Verfahren und Fristen
Wenn aus der Steuererklärung ein Verfahren wird
Mit der Einreichung einer Steuererklärung ist ein Steuerfall häufig noch nicht abgeschlossen. Die Behörde kann zusätzliche Unterlagen verlangen, von der Deklaration abweichen oder eine Veranlagung erlassen, die geprüft und gegebenenfalls fristgerecht angefochten werden muss.
Bei komplexen Sachverhalten ist deshalb nicht nur die materielle Steuerfrage entscheidend. Ebenso wichtig sind Zuständigkeit, Verfahrensstand, Fristen, Beweismittel und eine konsistente Darstellung des Sachverhalts gegenüber der zuständigen Behörde.
Wir unterstützen bei Schweizer Verfahren gegenüber kantonalen Steuerverwaltungen und – soweit einschlägig – gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung.
Leistungsübersicht
Unterstützung in Schweizer Steuerverfahren
Der konkrete Leistungsumfang richtet sich nach Steuerart, Behörde, Verfahrensstand und der Frage, ob eine Erklärung ergänzt, eine Veranlagung korrigiert oder eine steuerliche Position vorab geklärt werden soll.
Veranlagungsprüfung
Prüfung von Steuerveranlagungen und Vergleich mit der eingereichten Steuererklärung.
- Abweichungen zur Deklaration
- Steuerberechnung
- Begründung der Behörde
- Fristen und Handlungsbedarf
Behördenanfragen
Bearbeitung von Rückfragen und Aufforderungen der kantonalen Steuerbehörden oder der ESTV.
- Unterlagenanforderungen
- Sachverhaltsdarstellung
- Steuerliche Einordnung
- Antwortschreiben
Einsprachen
Prüfung und Begleitung von Einsprachen gegen Veranlagungen oder andere anfechtbare Steuerentscheide.
- Fristprüfung
- Anträge und Begründung
- Beweismittel
- Korrespondenz im Einspracheverfahren
Nachdeklarationen
Prüfung und Korrektur unvollständiger oder fehlerhafter Steuerangaben.
- Fehlende Einkünfte
- Nicht deklarierte Vermögenswerte
- Mehrere Steuerperioden
- Dokumentation der Korrektur
Fristmanagement
Koordination verfahrensrechtlicher Fristen und notwendiger Eingaben.
- Einreichefristen
- Behördliche Antwortfristen
- Einsprachefristen
- Fristverlängerungen, soweit möglich
Steuerrulings
Vorbereitung und Abstimmung steuerlicher Vorabklärungen bei geeigneten, planbaren Sachverhalten.
- Sachverhaltsdarstellung
- Steuerliche Würdigung
- Anträge an die Behörde
- Dokumentation der Abstimmung
Quellen- und Verrechnungssteuer
Verfahrensbegleitung bei ausgewählten Quellen- und Verrechnungssteuerfragen.
- Korrekturen
- Rückerstattung
- Meldeverfahren
- Behördenkorrespondenz
Unternehmen und MWST
Begleitung steuerlicher Verfahren für Unternehmen, insbesondere bei Gewinnsteuer, Kapitalsteuer und Mehrwertsteuer.
- Veranlagungsfragen
- MWST-Korrespondenz
- Kontrollen und Nachweise
- Korrekturen und Einsprachen
Internationale Sachverhalte
Koordination Schweizer Verfahren, wenn Einkünfte, Vermögen oder Gesellschaften Deutschland- oder USA-Bezug haben.
- DBA-Positionen
- Ausländische Steuern
- Grenzüberschreitende Unterlagen
- Abgestimmte Sachverhaltsdarstellung
Vorgehen
Vom Entscheid zur nächsten sinnvollen Handlung
Wir bestimmen Behörde, Steuerart, Verfahrensstand und relevante Fristen.
Steuererklärung, Belege, Korrespondenz und behördliche Abweichungen werden zusammengeführt.
Wir beurteilen, ob eine Erläuterung, Korrektur, Einsprache oder andere Eingabe sinnvoll ist.
Die abgestimmte Eingabe wird erstellt und die weitere Korrespondenz mit der Behörde begleitet.
Abgrenzung
Veranlagung, Einsprache und weitere Rechtsmittel
Nicht jede Meinungsverschiedenheit mit einer Steuerbehörde befindet sich im gleichen Verfahrensstadium. Deshalb prüfen wir zuerst, welcher Entscheid vorliegt und welches Rechtsmittel oder welche Korrekturmöglichkeit tatsächlich zur Verfügung steht.
Direkte steuerliche Vertretung
Typische Mandate betreffen die Prüfung einer Veranlagung, Rückfragen der Behörde und die fristgerechte Einsprache gegen einen Steuerentscheid.
- Materielle Steuerposition
- Verfahrensrechtliche Frist
- Belege und Nachweise
- Schriftliche Begründung
Rechtsmittel sorgfältig einordnen
Bei Verfahren nach einem Einspracheentscheid oder bei besonderen prozessualen Fragen wird vor Mandatsübernahme geprüft, welche Vertretung zulässig und sinnvoll ist und ob gegebenenfalls weitere rechtliche Unterstützung erforderlich ist.
- Verfahrensstand klären
- Zuständigkeit prüfen
- Fristen sichern
- Geeignete Vertretung festlegen
Zuständigkeit
Schweizer Verfahren mit klarer Cross-Border-Trennung
Häufige Fragen
Schweizer Steuerverfahren
Können Sie eine bereits erlassene Steuerveranlagung prüfen?
Übernehmen Sie die Kommunikation mit der Steuerbehörde?
Können fehlende Einkünfte oder Vermögenswerte nachdeklariert werden?
Was ist bei einer Einsprache besonders wichtig?
Bearbeiten Sie auch Verfahren mit Deutschland- oder USA-Bezug?
Kontakt
Sie haben eine Veranlagung, Behördenanfrage oder laufende Frist?
Senden Sie uns im Erstgespräch möglichst den betreffenden Entscheid oder die Behördenkorrespondenz mit Datum. So können wir Verfahrensstand, Frist und den sinnvollen nächsten Schritt einordnen.