Steuerverfahren

Steuerverfahren Schweiz

Veranlagung, Einsprache und Vertretung gegenüber Steuerbehörden

Wir prüfen Schweizer Steuerveranlagungen, beantworten Rückfragen der Steuerbehörden und begleiten Einsprachen, Nachdeklarationen, Fristfragen und weitere steuerliche Verfahren für Privatpersonen, Unternehmer und Unternehmen. Bei Bezügen zu Deutschland oder den USA bearbeitet eine für alle betroffenen Länder beruflich qualifizierte Person den gesamten grenzüberschreitenden Steuerfall und trägt die fachliche Gesamtverantwortung.

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Verfahren und Fristen

Wenn aus der Steuererklärung ein Verfahren wird

Mit der Einreichung einer Steuererklärung ist ein Steuerfall häufig noch nicht abgeschlossen. Die Behörde kann zusätzliche Unterlagen verlangen, von der Deklaration abweichen oder eine Veranlagung erlassen, die geprüft und gegebenenfalls fristgerecht angefochten werden muss.

Bei komplexen Sachverhalten ist deshalb nicht nur die materielle Steuerfrage entscheidend. Ebenso wichtig sind Zuständigkeit, Verfahrensstand, Fristen, Beweismittel und eine konsistente Darstellung des Sachverhalts gegenüber der zuständigen Behörde.

Wir bearbeiten Schweizer Verfahren gegenüber kantonalen Steuerverwaltungen und – soweit einschlägig – gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Bei internationalen Sachverhalten beurteilen wir zugleich, wie eine Veranlagung, ein Nachweis oder eine Korrektur die Steuerpositionen und Verfahren in den anderen betroffenen Ländern beeinflusst.

Leistungsübersicht

Unterstützung in Schweizer Steuerverfahren

Der konkrete Leistungsumfang richtet sich nach Steuerart, Behörde, Verfahrensstand und der Frage, ob eine Erklärung ergänzt, eine Veranlagung korrigiert oder eine steuerliche Position vorab geklärt werden soll. Bei grenzüberschreitenden Fällen berücksichtigen wir die Folgen in allen betroffenen Ländern.

01

Veranlagungsprüfung

Prüfung von Steuerveranlagungen und Vergleich mit der eingereichten Steuererklärung.

  • Abweichungen zur Deklaration
  • Steuerberechnung
  • Begründung der Behörde
  • Fristen und Handlungsbedarf
02

Behördenanfragen

Bearbeitung von Rückfragen und Aufforderungen der kantonalen Steuerbehörden oder der ESTV.

  • Unterlagenanforderungen
  • Sachverhaltsdarstellung
  • Steuerliche Einordnung
  • Antwortschreiben
03

Einsprachen

Prüfung und Begleitung von Einsprachen gegen Veranlagungen oder andere anfechtbare Steuerentscheide.

  • Fristprüfung
  • Anträge und Begründung
  • Beweismittel
  • Korrespondenz im Einspracheverfahren
04

Nachdeklarationen

Prüfung und Korrektur unvollständiger oder fehlerhafter Steuerangaben.

  • Fehlende Einkünfte
  • Nicht deklarierte Vermögenswerte
  • Mehrere Steuerperioden
  • Dokumentation der Korrektur
05

Fristmanagement

Koordination verfahrensrechtlicher Fristen und notwendiger Eingaben.

  • Einreichefristen
  • Behördliche Antwortfristen
  • Einsprachefristen
  • Fristverlängerungen, soweit möglich
06

Steuerrulings

Vorbereitung und Abstimmung steuerlicher Vorabklärungen bei geeigneten, planbaren Sachverhalten.

  • Sachverhaltsdarstellung
  • Steuerliche Würdigung
  • Anträge an die Behörde
  • Dokumentation der Abstimmung
07

Quellen- und Verrechnungssteuer

Verfahrensbegleitung bei ausgewählten Quellen- und Verrechnungssteuerfragen.

  • Korrekturen
  • Rückerstattung
  • Meldeverfahren
  • Behördenkorrespondenz
08

Unternehmen und MWST

Begleitung steuerlicher Verfahren für Unternehmen, insbesondere bei Gewinnsteuer, Kapitalsteuer und Mehrwertsteuer.

  • Veranlagungsfragen
  • MWST-Korrespondenz
  • Kontrollen und Nachweise
  • Korrekturen und Einsprachen
09

Internationale Sachverhalte

Gemeinsame Beurteilung und Bearbeitung von Steuerfragen und Verfahren mit Schweiz-, Deutschland- oder USA-Bezug unter derselben fachlichen Gesamtverantwortung.

  • DBA-Positionen
  • Ausländische Steuern
  • Grenzüberschreitende Unterlagen
  • Abgestimmte Sachverhaltsdarstellung

Vorgehen

Vom Entscheid zur nächsten sinnvollen Handlung

Schritt 1 Dokument und Fristen prüfen

Wir bestimmen Behörde, Steuerart, Verfahrensstand und relevante Fristen. Zugleich klären wir die betroffenen Länder und den Auftragsumfang.

Schritt 2 Sachverhalt abgleichen

Wir führen Steuererklärungen, Belege, Korrespondenz und behördliche Abweichungen zu einer gemeinsamen Sachverhaltsgrundlage zusammen.

Schritt 3 Position festlegen

Die verantwortliche Fachperson beurteilt die Steuerregeln, die anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen und ihre Wechselwirkungen selbst. Auf dieser Grundlage bestimmen wir die erforderlichen Erläuterungen, Korrekturen oder Rechtsmittel.

Schritt 4 Verfahren begleiten

Wir erstellen die beauftragten Erklärungen, Korrekturen und Eingaben und begleiten die weitere Behördenkorrespondenz. Bei grenzüberschreitenden Fällen bleibt die fachliche Gesamtverantwortung länderübergreifend bei derselben Person.

Abgrenzung

Veranlagung, Einsprache und weitere Rechtsmittel

Nicht jede Meinungsverschiedenheit mit einer Steuerbehörde befindet sich im gleichen Verfahrensstadium. Deshalb prüfen wir zuerst, welcher Entscheid vorliegt und welches Rechtsmittel oder welche Korrekturmöglichkeit tatsächlich zur Verfügung steht.

Veranlagung & Einsprache

Direkte steuerliche Vertretung

Typische Mandate betreffen die Prüfung einer Veranlagung, Rückfragen der Behörde und die fristgerechte Einsprache gegen einen Steuerentscheid.

  • Materielle Steuerposition
  • Verfahrensrechtliche Frist
  • Belege und Nachweise
  • Schriftliche Begründung
Weiterführende Verfahren

Rechtsmittel sorgfältig einordnen

Bei Verfahren nach einem Einspracheentscheid oder bei besonderen prozessualen Fragen wird vor Mandatsübernahme geprüft, welche Vertretung zulässig und sinnvoll ist und ob gegebenenfalls weitere rechtliche Unterstützung erforderlich ist.

  • Verfahrensstand klären
  • Zuständigkeit prüfen
  • Fristen sichern
  • Geeignete Vertretung festlegen

Fachwissen

Hintergründe zu Schweizer Steuerrecht und kantonalen Besonderheiten

Die Leistungsseite beschreibt unsere Unterstützung im Verfahren. Vertiefende Informationen zu Schweizer Steuern, Unternehmen und kantonalen Unterschieden finden Sie im Bereich Fachwissen.

Verantwortung und Leistungserbringung

Eine fachliche Gesamtverantwortung, klare Vertragspartner

Eine fachlich verantwortliche Person bearbeitet den gesamten grenzüberschreitenden Steuerfall. Sie ist in allen betroffenen Ländern beruflich qualifiziert und beurteilt die nationalen Steuerregeln, die anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen und ihre Wechselwirkungen selbst.

Bei einem Fall mit zwei Ländern umfasst die Qualifikation dieser Person beide Länder, bei einem Fall mit drei Ländern alle drei. Das gilt für die steuerliche Analyse ebenso wie für die fachliche Verantwortung bei Steuererklärungen, Bescheiden, Steueranrechnungen, Behördenrückfragen und erforderlichen Korrekturen.

Wir erstellen die beauftragten Schweizer, deutschen und US-amerikanischen Steuererklärungen sowie erforderliche Korrekturen, Informationsmeldungen und Eingaben. Die nationalen Positionen werden auf einer gemeinsamen Sachverhaltsgrundlage entwickelt und aufeinander abgestimmt. Unterschiede zwischen den Steuerordnungen und die jeweiligen Verfahrensregeln bleiben dabei berücksichtigt.

Die Bearbeitung kann durch ein Team unterstützt werden. Die fachliche Gesamtverantwortung und die Beurteilung der grenzüberschreitenden Wechselwirkungen bleiben bei derselben für alle betroffenen Länder qualifizierten Person.

Rechtliche Leistungserbringung

Schweizer, deutsche und US-amerikanische Leistungen werden über die jeweils zuständige Gesellschaft beauftragt, erbracht und abgerechnet. Vertragspartner, rechtliche Verantwortlichkeit und Leistungsumfang werden im jeweiligen Auftrag transparent festgehalten.

  • Schweiz: Sesch TaxRep GmbH
  • Deutschland: Sesch Group GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
  • USA: Sesch USA LLC

Diese rechtliche Zuordnung führt nicht zu einer fachlichen Weitergabe an andere Länderberater. Die Bearbeitung des gesamten Cross-Border-Steuerfalls bleibt unter der Verantwortung derselben entsprechend qualifizierten Person.

Häufige Fragen

Schweizer Steuerverfahren

Können Sie eine bereits erlassene Steuerveranlagung prüfen?
Ja. Wir vergleichen die Veranlagung mit der eingereichten Steuererklärung, prüfen Abweichungen und klären, ob eine Korrektur oder Einsprache in Betracht kommt. Entscheidend ist dabei insbesondere, ob noch eine Frist läuft.
Übernehmen Sie die Kommunikation mit der Steuerbehörde?
Ja, soweit dies zum vereinbarten Mandat gehört. Dazu können Antworten auf Rückfragen, Einreichung ergänzender Unterlagen und die Begleitung eines Einspracheverfahrens gehören.
Können fehlende Einkünfte oder Vermögenswerte nachdeklariert werden?
Das hängt vom Sachverhalt und Verfahrensstand ab. Wir prüfen, welche Steuerperioden betroffen sind, welche Angaben fehlen und welches Korrektur- oder Offenlegungsverfahren in Betracht kommt.
Was ist bei einer Einsprache besonders wichtig?
Zunächst muss die Einsprachefrist geprüft werden. Anschliessend sind die angefochtenen Punkte, die gewünschten Änderungen und die dafür erforderlichen Tatsachen und Nachweise strukturiert darzustellen.
Bearbeiten Sie auch Verfahren mit Deutschland- oder USA-Bezug?
Ja. Eine für alle betroffenen Länder beruflich qualifizierte Person bearbeitet den gesamten grenzüberschreitenden Steuerfall. Sie beurteilt die nationalen Steuerregeln, die anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen und die Auswirkungen auf Erklärungen, Bescheide und Verfahren in den anderen Ländern selbst. Die Vertretung richtet sich nach dem vereinbarten Auftrag und den Anforderungen des jeweiligen Verfahrens.
Erstellen Sie auch Steuererklärungen und erforderliche Korrekturen?
Ja. Wir erstellen im vereinbarten Auftragsumfang Schweizer, deutsche und US-amerikanische Steuererklärungen sowie erforderliche Korrekturen, Informationsmeldungen und Eingaben. Bei grenzüberschreitenden Fällen entstehen diese auf Grundlage einer gemeinsamen steuerlichen Analyse unter der Gesamtverantwortung derselben für alle betroffenen Länder qualifizierten Person.
Wer bearbeitet einen Fall mit Bezug zur Schweiz, Deutschland und den USA?
Eine fachlich verantwortliche Person, die in allen drei Ländern beruflich qualifiziert ist, bearbeitet den gesamten Fall. Sie beurteilt alle drei Steuerordnungen, die jeweils anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen und die grenzüberschreitenden Wechselwirkungen selbst. Auch die beauftragten Folgeprozesse stehen unter ihrer fachlichen Gesamtverantwortung.
Warum können unterschiedliche Gesellschaften auf Aufträgen und Rechnungen stehen?
Die rechtliche Leistungserbringung erfolgt über die jeweils zuständige Schweizer, deutsche oder US-amerikanische Gesellschaft. Vertragspartner, Leistungsumfang und Abrechnung bleiben dadurch transparent. Die fachliche Bearbeitung und Gesamtverantwortung für den gesamten Cross-Border-Steuerfall bleiben bei derselben für alle betroffenen Länder qualifizierten Person. Die Zuordnung zu den Gesellschaften bedeutet keine fachliche Weitergabe an andere Länderberater.

Kontakt

Sie haben eine Veranlagung, Behördenanfrage oder laufende Frist?

Halten Sie für das Erstgespräch den betreffenden Entscheid oder die Behördenkorrespondenz mit Datum und Frist bereit. Bei grenzüberschreitenden Fällen betrachten wir den Sachverhalt in allen betroffenen Ländern und klären, welche Erklärungen, Eingaben und Folgeprozesse unter der gemeinsamen fachlichen Verantwortung bearbeitet werden sollen.

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